Главная страница / Населению / Налоговый вычет при покупке квартиры

PDF Печать E-mail



Налоговый вычет

Вы купили или построили недвижимость? Хотите получить налоговый вычет? Мы оказываем полный комплекс услуг по возврату уплаченного налога.


 

 

 

 

Не каждый покупатель квартиры (комнаты, дома) знает, что он может вернуть от государства часть уплаченных за нее денег. Возврат этих денег происходит при использовании налогового вычета на покупку квартиры.


Мы рады предложить Вам свои услуги по получению налогового вычета в Дагестане. Обратитесь к специалистам Компании Центр имущественных споров и получите профессиональную налоговую помощь. Мы учтем малейшие нюансы при использовании Вами налогового вычета.


Сколько Вам выплатит государство при использовании налогового вычета?

Если Вы воспользуетесь налоговым вычетом при покупке недвижимости Вы сможете получить от государства до 260 000 руб.


Кому предоставляется налоговый вычет при покупке недвижимости?

Любому человеку, с дохода которого уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.


В течение, какого времени Вам вернут деньги?

Налоговая (перечислением на расчетный счет) – 4 месяца с момента подачи документов в налоговую (п.9 ст.78 и п.2 ст.88 НК РФ). 

Работодатель (не удерживая НДФЛ с зарплаты) – 30 календарных дней с момента подачи документов в налоговую (п.3 ст.220 НК РФ).

 

Стоимость услуг по получению налогового вычета  и порядок их оказания:

  

Стоимость Тариф

Порядок оказания:

1. 1000 руб. Устная консультация

Вы оплачиваете нашу услугу.

Мы отвечаем на все Ваши вопросы (в офисе, по телефону или через интернет), связанные с получением Вами налогового вычета при покупке недвижимости.

2. 3000 руб.

Проверка документов

Вы оплачиваете нашу услугу.

Мы проверяем все Ваши документы по недвижимости и сообщаем все ли у Вас в порядке либо указываем на все недостатки, которые нужно устранить для того, чтоб получить налоговый вычет.

Мы также отвечаем на все Ваши вопросы (в офисе, по телефону или через интернет), связанные с получением налогового вычета при покупке недвижимости

3. 5000 руб. Получение налогового вычета эконом вариант

Вы оплачиваете 1000 руб. 

Вы получаете консультацию (в офисе, по телефону или через интернет) и узнаете точный список документов, который необходим для составления документов на получение налогового вычета;

Передаете нам нужные документы лично в офисе, в электронном виде или с курьером;

Мы проверяем возможность получения Вами налогового вычета на покупку квартиры. Если все в порядке, заполняем все необходимые документы;

Вы оплачиваете оставшуюся стоимость нашей услуги и получаете свои документы у нас в офисе, с курьером или в электронном виде.

4. 15000 руб.  Получение налогового вычета под ключ

Вы оплачиваете 1000 руб.

Вы получаете бесплатную консультацию (в офисе, по телефону или через интернет) и узнаете точный список документов, который необходим для составления документов на получение налогового вычета;

Передаете нам нужные документы лично в офисе, в электронном виде или с курьером;

Мы проверяем возможность получения Вами  налогового вычета на покупку квартиры. Если все в порядке, заполняем все необходимые документы;

Вы оплачиваете оставшуюся стоимость нашей услуги и мы сами сдаем документы в налоговую инспекцию по доверенности от Вас и совершаем все необходимые действия до получения Вами налогового вычета.

 

Наши гарантии

Мы заключаем с Вами письменный договор и возвращаем 100% уплаченных Вами денег, если налоговый вычет не был получен по нашей вине.

 

Какие документы необходимы нам для оказания услуги по получению налогового вычета:

  • Справка 2-НДФЛ с каждого места работы, лица, претендующего на вычет;
  • Копия договора приобретения квартиры с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (например, договор купли-продажи, договор мены);
  • Копия свидетельства о государственной регистрации права («зеленка») на квартиру;
  • Копия паспорта (или иных документов, удостоверяющих личность) приобретателя квартиры;
  • Копия документов, подтверждающих оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
  • Копия свидетельства о присвоении ИНН лица, претендующего на вычет;
  • Справка с места работы лица, претендующего на вычет о том, что не выделялись средства для покупки квартиры;
  • Реквизиты счета в банке лица, претендующего на вычет (путем возврата денег);
  • Справка о составе семьи;
  • Свидетельство о заключении брака.



Подробная информация

по получению налогового вычета при покупке квартиры для желающих его оформить самостоятельно.

При покупке чего предоставляется налоговый вычет?

Действующий закон (абз. 2 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ) ограничил перечень объектов, при покупке которых предоставляется налоговый вычет следующим:

  • жилой дом;
  • квартира;
  • комната;
  • земельные участки, предоставленные для индивидуального жилищного строительства (с 01.01.2010г.);
  • земельные участки, на которых расположены приобретаемые жилые дома (с 01.01.2010г.),
  • доля (доли) в них.

Все эти объекты имеют одну общую черту, они являются недвижимостью. Наиболее чаше всего используют налоговый вычет при покупке квартиры. Поэтому в дальнейшем, когда мы будем писать о недвижимости или о квартире, нами будет подразумеваться под ними все вышеуказанные объекты.


В каком размере предоставляется налогового вычета при покупке квартиры?

Налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более чем:

  • 2 000 000 руб. при покупки квартиры, свидетельство о праве собственности либо акт о передачи (при приобретении квартиры в строящемся доме) по которой получены после 01.01.2008г.
  • 1 000 000 руб. при покупки квартиры, свидетельство о праве собственности либо акт о передачи (при приобретении квартиры в строящемся доме) по которой получены до 01.01.2008г.


Какие существуют препятствия для получения налогового вычета при покупке квартиры?

  • Налоговый вычет при покупке не предоставляется, если оплата строительства (приобретения) недвижимости произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов (абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ);
  • Налоговый вычет при покупке не предоставляется, если сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица (абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). В вопросах взаимозависимости важно, когда была заключена сделка покупки недвижимости до 01.01.2012г. (широкий перечень взаимозависимых лиц по ст. 20 НК РФ. Например:  входят родители супруга) или после (узкий перечень взаимозависимых лиц по п. 1 ст. 105.1 НК РФ. Например: не входят родители супруга).
  • Налоговый вычет при покупке не предоставляется, если он был уже ранее использован (абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
  • Налоговый вычет при покупке не предоставляется, если покупку недвижимости Вы оформили на другое лицо. Исключение только супруг и несовершеннолетние дети (Постановление Конституционного Суда РФ от 01.03.2012 N 6-П). Смотрите предоставление налогового вычета при приобретении недвижимости в общую собственность.
  • Налоговый вычет при покупке не предоставляется, если человек не уплачивает НДФЛ, другими словами, если человек не получает официальных доходов, с которых уплачиваются НДФЛ. Такими лицами, в частности, являются:
    • индивидуальные предприниматели, получающие доход от осуществления деятельности, в отношении которой применяются специальные налоговые режимы - ЕСХН, УСН и ЕНВД;
    • пенсионеры, инвалиды, не имеющие иных источников дохода, кроме пенсий;
    • безработные.


Временные ограничения при получении налогового вычета на покупку квартиры.

С какого момента Вы получаете право на налоговый вычет при покупке квартиры?

С момента получения свидетельства о праве собственности на недвижимость (зеленки) или акта о передаче либо решения суда о признании права собственности (при приобретении прав на квартиру (комнату) в строящемся доме).

Когда и кому можно обратиться за получением налогового вычета при покупке квартиры?

В налоговый орган.

За налоговым вычетом при покупке жилья можно обратиться в налоговую инспекцию по месту Вашего жительства (прописки), в любое время, начиная с окончания года, в котором было получено свидетельство о праве собственности на покупку или акта о передаче либо решения суда о признании права собственности (при приобретении прав на квартиру (комнату) в строящемся доме) (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Например: Магомед приобрел квартиру (получил свидетельство о праве собственности) в 2011г. Значит он может обратиться за получением налогового вычета в любое время начиная с 01.01.2012г.  То есть, это может быть 2012г., 2013г., 2014г. и последующие года.


К работодателю.

За налоговым вычетом при покупке квартиры можно обратиться к работодателю до окончания года (п. 2 ст. 220 НК РФ). При обращении за налоговым вычетом к работодателю работник передает ему заявление на получение вычета и уведомление, выданное налоговым органом (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Уведомление выдается налоговым органом по месту жительства в тридцатидневный срок со дня подачи налогоплательщиком письменного заявления и документов, подтверждающих право на вычет (абз. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).


За какой период уплаты НДФЛ налогоплательщик вправе заявить налоговый вычет?

При предоставлении налогового вычета при покупке квартиры существует следующее правило: учитывается период уплаты НДФЛ начиная с года, в котором Вы совершили покупку и далее до полного исчерпания суммы налогового вычета (абз. 28 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Например: Магомед приобрел квартиру в 2011г. Значит при предоставлении ему налогового вычета будет учитываться уплаченный им НДФЛ в 2011г. и последующих годах.

Примечание: исключение из вышеуказанного правила сделано только для лиц, получающих пенсии, при отсутствии у них доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. С 1 января 2012 г. неиспользованный остаток налогового вычета они могут перенести на предшествующие налоговые периоды, но не более трех (абз. 3 п. 3 ст. 210, абз. 29 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Если Вы обратились за налоговым вычетом не сразу, а например через несколько лет после получения права на это, то в таком случае действует тоже правило об учете периода уплаты НДФЛ: учитывается уплата Вами НДФЛ начиная с года, в котором Вы совершили покупку и далее до полного исчерпания суммы налогового вычета, но с одним ограничением – не учитывается уплата НДФЛ, произошедшая более трех лет назад от даты обращения за налоговым вычетом (п. 7 ст. 78 НК РФ).

На пример: Магомед приобрел квартиру в 2011г. И если он обратиться за налоговым вычетом не в 2012г. (год, в котором у него появилось право на налоговый вычет), а в 2016г., то в этом случае при налоговом вычете будет учитываться уплаченный им НДФЛ начиная с 2013г. (2016г. - 3 года) и далее в последующих годах в плоть до исчерпания суммы налогового вычета.

Имеет ли значении, когда произведены расходы на приобретение недвижимости?

При получении налогового вычет при покупке квартиры не имеет значение, когда Вы произвели расходы на покупку квартиры, до заключения сделки покупки или после, а также в какой год Вы их произвели (Письмо УФНС России по г. Москве от 23.04.2012 N 20-14/035800@). Единственное условие – расходы должны быть произведены до обращения за налоговым вычетом.


Предоставление налогового вычета при приобретении недвижимости в общую собственность

Как предоставляется налогового вычета при покупке квартиры в совместную собственность супругов?

Приобретая недвижимость в совместную собственность, необходимо учитывать, что налоговый вычет придется распределить между собственниками в согласованных размерах и в соответствии с их письменным заявлением (абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

При приобретении недвижимости в общую совместную собственность налоговый вычет может распределяться в любых пропорциях, в том числе 100% и 0%.

Например: Магомед и его жена Патимат приобрели квартиру в совместную собственность за 2 200 000 руб. В таком случае они могут договориться распределить между собой налоговый вычет в следующем соотношении: 100% вычета заявляет муж, а 0% - жена. Таким образом, Магомед получит вычет в размере 2 000 000 руб.

Может ли супруг, которому налоговый вычет распределен в размере 0%, получить налоговый вычет в будущем?

В общем, позиция налоговых органов на местах и, в частности в Махачкале, такова, что нет не может. Более того, они при обращении за налоговым вычетом при покупке квартиры сотрудники налоговой скорее всего попросят предоставить нотариально заверенное заявление этого супруга об отказе от своего права на налоговый вычет в будущем. Этой же позиции придерживается Минфин России (Письмо от 01.03.2012 N 03-04-05/7-242).

Однако есть противоположное мнение ФНС России, что если налогоплательщик, которому согласно заявлению о распределении вычета предоставляется налоговый вычет в размере 0%, лично не обратился в инспекцию за его получением и не подал декларацию, то он не считается воспользовавшимся налоговым вычетом по пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ (Письма ФНС России от 15.01.2013 N ЕД-3-3/50@, от 23.11.2012 N ЕД-3-3/4231@).

Таким образом, по нашему мнению, окончательную точку в этом вопросе может поставить только суд по конкретному делу. И поэтому так важно воспользоваться услугами специалистов при получении налогового вычета (таких например, как специалисты нашей Компании), ибо их профессиональные действия создадут все предпосылки для того, чтоб второй супруг не потерял свое право на налоговый вычет в будущем.

Может ли супруг, которому налоговый вычет распределен в размере 99% и меньше, получить не использованную долю налогового вычета умершего супруга?

Да может, но не более установленного предела (Письмо Минфина России от 25.01.2010 N 03-02-08/5).

Например, Магомед и его жена Патимат приобрели квартиру в общую совместную собственность за 2 000 000 руб. Они решили воспользоваться имущественным налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры. Согласно заявлению, поданному в налоговый орган, сумма налогового вычета распределена следующим образом: 90% налогового вычета использует Магомед (он может заявить налоговый вычет в размере 1 800 000 руб.), 10% - Патимат (она получит налоговый вычет в размере 200 000 руб.). Предположим, что Магомед воспользовался налоговым вычетом в размере 200 000 руб., а Патимат - в размере 100 000 руб.

После этого Магомед умер. После смерти супруга Патимат унаследовала его долю и стала единоличной собственницей квартиры. Поэтому она сможет воспользоваться налоговым вычетом, с учетом части вычета, использованной Магомедом.

Таким образом, в дальнейшем она сможет применить налоговый вычет в размере 1 700 000 руб. (1 800 000 руб. - 200 000 руб. + 200 000 руб. - 100 000 руб.).

Как предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры в общедолевую собственность (в т.ч. супругов)?

При приобретении недвижимости в общую долевую собственность размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности по формуле: налоговый вычет совладельца = доля в праве собственности * 2 000 000 руб. (абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Причем эту пропорцию нельзя изменить, за исключением случая приобретения недвижимости в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми (см. ниже).

Например, Магомед и его жена Патимат приобрели квартиру в общую долевую собственность за 2 600 000 руб. в равных долях (по ½ доли каждому). В таком случае они получают вычет согласно своим долям по ½ из 2 000 000 руб. Таким образом, Магомед и Патимат получат налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. на каждого.

 

Как предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми?

В этом случае родители вправе применить налоговый вычет по своим долям в соответствии с их размером, а по долям детей согласно распределению о котором они договорятся между собой  (Постановление Конституционного Суда РФ в от 13.03.2008 N 5-П, письмо Минфина России от 02.12.2010 N 03-04-05/9-697).

Например, Магомед и его жена Патимат приобрели квартиру в общую долевую собственность с двумя своими несовершеннолетними детьми за 3 000 000 руб. в равных долях (по ¼ доли каждому). В таком случае они получают вычет согласно своим долям по ¼ из 2 000 000 руб., а в отношении долей своих детей могут распределить между собой налоговый вычет в следующем соотношении: 100% из налогового вычета заявляет муж, а 0% - жена. Таким образом, Магомед получит вычет в размере 1 500 000 руб. (500 000 свои + 1 000 000 детей), а Патимат 500 000 руб.

Необходимо отметить, что дети в рассматриваемом примере не считаются использовавшими свое право на налоговый вычет и поэтому в будущем могут использовать налоговый вычет при приобретении ими другого жилья (письмо Минфина России от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841)

Какие документы необходимо предоставить в налоговый орган для получения налогового вычета при покупке квартиры?

Для получения имущественного налогового вычета необходимо подать в инспекцию (абз. 5, 20 - 24 пп. 2 п. 1, абз. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ):

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие ваши права на приобретенное имущество.
  • документы об оплате приобретенного имущества. Такими документами могут быть, как банковские и кассовые документы, так и простые расписки и даже запись в договоре на покупку квартиры, о том что оплата квартиры произведена полностью до момента его подписания.
  • заявление о распределении налогового вычета между супругами (если жилье приобретено в совместную собственность).
  • заявление на вычет.

 


Раскрытые нами выше вопросы являются лишь частью информации по налоговому вычету и полностью разобраться в налоговом вычете без поддержки профессионалов будет сложно. Поэтому мы рады предложить Вам свои услуги по получению налогового вычета (См. стоимость наших услуг).

Обратитесь к специалистам Компании Центр имущественных споров и Вы получите профессиональную налоговую помощь. Свяжитесь с нами и мы учтем малейшие нюансы при использовании Вами налогового вычета. Расходы на квалифицированную юридическую поддержку снизят Ваши риски и сэкономят Ваше время. 

 

___________________

© 2018 ООО "Центр имущественных споров". Все права защищены.